Sustainable Finance

Es wird immer klarer, dass der Klimawandel und andere ESG-Risiken das weltweite Wirtschafts- und Finanzsystem gefährden. Finanzinstitute müssen das richtige Gleichgewicht zwischen dem Umgang mit diesen Risiken und der Nutzung der Möglichkeiten finden, die durch den Übergang zu einer nachhaltigeren Welt entstehen. Sie haben eine Schlüsselrolle inne bei der Neuorientierung von Kapitalströmen, bei der Risikominderung und der Finanzierung von Innovationen, um die Energiewende und die langfristige Anpassung zu unterstützen.

Wir bei Mazars sind bestrebt, Banken, Vermögensverwaltern sowie Versicherungsunternehmen und Pensionskassen zu helfen, die erforderlichen Veränderungen umzusetzen, um ihre Nachhaltigkeitsziele zu erreichen. Wir unterstützen Finanzinstitute dabei, komplexe Risiken zu steuern, das Beste aus den Möglichkeiten herauszuholen, die durch den Übergang zu einer nachhaltigeren Wirtschaft zutage treten und eine positive Wirkung zu erzielen.

Unsere Services im Bereich Sustainable Finance

Gesetzliche Anforderungen und Nachhaltigkeitsstandards

In letzter Zeit ist eine steigende Anzahl an Nachhaltigkeitsvorschriften wie die SFDR (Verordnung über nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor) in Kraft getreten, die Finanzinstitute mit Aktivitäten in der EU und auf dem Schweizer Markt über Selbstregulation und Angebots-Richtlinien in der Schweiz betreffen. Die Auswirkungen zu bemessen, eine geeignete Strategie festzulegen, organisatorische Strukturen, Prozesse und Produktreihen anzupassen, sowie für eine angemessene Offenlegung und passendes Marketingmaterial zu sorgen, ist eine komplexe Aufgabe. Mazars bietet Services in folgenden Bereichen:

• Identifikation der Vorschriften, die von Vermögensverwaltern, Banken sowie Versicherungsunternehmen und Pensionskassen einzuhalten sind
• Unterstützung bei der Entwicklung der Strategie und beim Umsetzungsprozess
• Angemessenes Reporting und Offenlegung gegenüber den Investor*innen, Vermeiden von Greenwashing 
• Schulungsmassnahmen für die Unternehmensleitung und die Angestellten

Entwicklung eines nachhaltigen Produktangebots

Die Erwartungen von Investierenden, Kreditnehmenden und anderen Stakeholdern verändern sich und die Nachfrage nach nachhaltigen Produkten und Services steigt an. Dies wird durch die Übernahme von Vermögen und Machtpositionen durch eine jüngere Generation verstärkt, die dazu neigt, der Nachhaltigkeit einen höheren Stellenwert einzuräumen. Wenn sie das Produkt- und Serviceangebot so anpassen, dass es diesen Kundenkreis anspricht, können Finanzinstitute mit einem starken Nachhaltigkeits-Produktangebot neue Kundinnen und Kunden gewinnen, sich vom Wettbewerb abheben und zukunftsfähig werden. Mazars unterstützt Sie mit den folgenden Services:

• Festlegung einer geeigneten Nachhaltigkeitspolitik, Investitions- und Finanzierungsstrategie, Positionierung und Steuerung
• Einbindung von Nachhaltigkeitskriterien in den Investitions- und Finanzierungsprozess
• Definition von Produkten mit unterschiedlichen Zielen, z.B. ESG-Risikomanagement, Ausrichtung auf nachhaltige Entwicklungsziele (SDG) oder Schaffung von positiven Wirkungen
• Engagement und Stewardship: Festlegung einer geeigneten Strategie und Umsetzung in entsprechenden Prozessen
• Beratung zu Marketingmaterial und angemessener Offenlegung

ESG-Daten und Nachhaltigkeits-Bewertungen

Die Identifizierung und Beschaffung von geeigneten Nachhaltigkeitsdaten ist immer noch eine schwierige Aufgabe. Viele Beteiligungsunternehmen berichten noch nicht über ESG-Faktoren und oft fehlt die Vergleichbarkeit der rapportierten Daten. Die Vielfalt der Berichtsstandards und Offenlegungs-Rahmenwerke stellt eine zusätzliche Herausforderung bei diesem Thema dar. Datenmaterial zu verstehen und in die Organisation zu integrieren, ist eine weitere Schwierigkeit, mit der man sich befassen muss. Mazars bietet folgende Services an:

• Evaluation von passenden Anbietern für Klima- und Nachhaltigkeitsdaten und ESG-Ratings
• Unterstützung bei der Datenbeschaffung
• Einbindung von Datenmaterial in die Investitions-, Finanzierungs- und Kunden-Reporting-Prozesse sowie die gesetzliche Offenlegung
• Nachhaltigkeitsbewertung von Beteiligungsgesellschaften mit nicht öffentlichen Daten
• ESG Due Diligence

CO2-Bilanz, Offenlegung und Reduktion in Portfolios

Neue Regeln und Vorschriften wie das Pariser Klimaschutzübereinkommen oder das Schweizer „Klima- und Innovationsgesetz” legen Ziele wie die Begrenzung des Temperaturanstiegs auf 1,5°C gegenüber der vorindustriellen Zeit oder den Übergang zu einer Netto-Null-Wirtschaft fest. Solche Ziele erfordern einen weitreichenden wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Wandel. Finanzdienstleistungsanbieter spielen bei diesem Wandel eine entscheidende Rolle, indem sie Kapital an Unternehmen vergeben, die ihn positiv beeinflussen. Um den Übergang zu Netto-Null zu unterstützen, müssen Dekarbonisierungsziele gesetzt, entsprechende Investitions- und Finanzierungsstrategien umgesetzt und die Temperaturausrichtung von Investitionsportfolios muss gemessen werden.  

• Transparenz hinsichtlich der Klimaverträglichkeit von Portfolios einschliesslich der Messung von Treibhausgasemissionen und Temperaturausrichtung (z.B. Swiss Climate Scores)
• Umgang mit Investitionsrisiken durch den Klimawandel
• Investitions- und Finanzierungsstrategien mit dem Ziel der Reduzierung von Treibhausgasemissionen

Unser Mehrwert

Wir bei Mazars sind darauf spezialisiert, den Finanzsektor durch komplexe Nachhaltigkeits-Herausforderungen zu führen. Unser erfahrenes Team setzt einzigartiges Expertenwissen in Bezug auf Nachhaltigkeit, Führungsstrukturen und Risikomanagement wirksam ein, um den Kundinnen und Kunden zu helfen, aufkommende Möglichkeiten zu ergreifen und beim Steuern durch regulatorische Landkarten Nachhaltigkeitsprinzipien zu beachten.

Unsere Expertinnen und Experten für den Finanzsektor vor Ort verstehen die Nuancen auf Ihrem Markt. Sie sind in Ihrer Nähe, ansprechbar und pragmatisch. Unabhängig davon, ob Sie ein mittelständisches Unternehmen oder eine grosse Organisation sind, wir bieten Ihnen Service nach Mass, um Ihren spezifischen Bedürfnissen zu entsprechen. Für eine gründliche Analyse von internationalen Aspekten bei Umwelt-, Sozial- und Governancefragen beziehen wir bei Bedarf unsere Nachhaltigkeitsexpertinnen und -experten aus den jeweiligen Ländern ein.

Wir sind bestrebt, die Stabilität und Integrität des Finanzsystems zu verbessern, indem wir die Umstellung auf nachhaltiges und inklusives Wachstum und das Allozieren von Kapital unterstützen, um diesen entscheidenden Wechsel zu finanzieren. Unser umfassendes Vorgehen reicht von der Bereitschaftsanalyse bis zur vollständigen Implementierung, wobei wir die Einhaltung von sich verändernden Nachhaltigkeitsvorschriften gewährleisten und auf die Erwartungen der Stakeholder eingehen.

Angebotsanfrage (RFP)