Covid-19: Fraud- & Compliance-Risiken

Mitarbeitende können nicht mehr einfach «mal schnell» eine Unterschrift oder ein Visum einholen. Das wichtige Instrument der Sozialkontrolle greift nur noch bedingt. In sonst mit Leben gefüllten Büroetagen und Fabrikationshallen steht das Leben quasi still; man trifft nur noch vereinzelt Mitarbeitende an. Durch die Krise entsteht – bildlich gesprochen – auch eine Vielzahl «dunkler» Ecken. Ecken, die man trotz der Umstände gezielt ausleuchten sollte. Aber auch die Ängste betreffend das eigene wirtschaftliche Überleben erhöhen das Risiko, dass ein Unternehmen Opfer wirtschaftskrimineller Machenschaften von ihren Mitarbeitenden, von Dritten oder von Geschäftspartnern wird.

Konkret könnte das Risiko von Wirtschaftsdelinquenz und «non compliance» durch diese drei Gruppen zum Beispiel wie folgt auch in ihrem Unternehmen eintreten:

Beispiele

• Täter, die im Namen des Vorsitzenden der Geschäftsleitung die Buchhaltung oder die Finanzabteilung anweisen, eine Zahlung auf ein Konto von Betrügen auszulösen
• Manipulationen an der Finanzberichterstattung, um bspw. eine buchmässige Überschuldung nach Art. 725 OR zu verbergen
• Das dezentrale Arbeiten sowie die damit einhergehende Schwächung des internen Kontrollsystems und der krisenbedingte Notfallmodus kann zu einer Zunahme von Veruntreuungen führen (bspw. durch die Einspeisung fiktiver Dienstleistungsrechnungen oder überhöhter Spesenabrechnungen)

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